Налоговые вычеты

WY0OGI4MjBkOQСогласно Налоговому кодексу Российской Федерации, уплаченные налогоплательщиками некоторые денежные средства, могут быть возвращены путем оформления налоговых вычетов. Происходит это следующим образом: вы платите налоги с получаемого вами дохода, при получении налогового вычета вы возвращаете себе налог 13% с этой суммы.

Налоговый вычет делится на 4 вида:

  • Стандартный налоговый вычет
  • Социальный налоговый вычет
  • Имущественный налоговый вычет
  • Профессиональный налоговый вычет

Стандартный налоговый вычет.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются работодателем на основании письменного заявления и документов, подтверждающих право на налоговые вычеты, и регламентируются статьей 218 Налогового кодекса Российской Федерации.

Стандартный налоговый вычет делится на два вида:

  1. на самого работника
  2. на детей

Налоговый вычет на работника представляет собой вычет в сумме 3 000, 500 или 400 рублей за каждый месяц. Сумма зависит от того, к какой категории граждан вы относитесь.

Налоговый вычет на детей составляет 1000 рублей на каждого ребенка за каждый месяц. Также может выплачиваться двойной вычет в следующих случаях:

  • единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, с которым проживает ребенок. Однако, с месяца следующего за месяцем вступления в брак, предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается.
  • ребенку в возрасте до 18 лет, если он является ребенком-инвалидом, а также учащимся очной формы обучения, аспиранту, ординатору, студенту до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Социальный налоговый вычет.

Оформление налоговых вычетов: необходимо по окончании налогового периода написать заявление при подаче налоговой декларации в налоговый орган.

Социальный налоговый вычет возможно получить в трех случаях:

  1. при перечислении денег на благотворительные цели, возможно получить вычет в сумме не более 25% суммы дохода, полученного в налоговом периоде;
  2. платы за обучение (свое, детей, братьев, сестер в возрасте до 24 лет, подопечных до 18 лет) на дневной форме обучения в образовательных учреждениях. Вычет составляет не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей;
  3. плата за услуги по лечению (себя, супруга, родителей, детей до 18 лет) в медицинских учреждениях Российской Федерации, кроме того, сюда относится покупка лекарств. Вычет составляет не более 50 000 рублей, однако при дорогостоящем лечение вычет принимается в размере фактически произведенных расходов, согласно утвержденному постановлением Правительства Российской Федерации перечню.

Имущественный налоговый вычет.

Имущественный налоговый вычет предоставляется в следующих случаях:

при продаже жилых домов, квартир, дач, садовых домиков или земельных участков.

  • если недвижимость находилась в собственности менее трех лет и стоимость не превышает 1 000 000 рублей;
  • если недвижимость находилась в собственности три года и более трех лет, налоговый вычет предоставляется в сумме, полученной при продаже указанного имущества, и может составлять более 1 000 000 рублей;

при продаже иного имущества, доли в уставном капитале организации, которые находились в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих 125 000 рублей. Налоговый вычет будет составлять сумму, полученную при продаже этого имущества.

строительство или покупка (в том числе ипотека) жилого дома или квартиры, размер вычета не может превышать 2 000 000 рублей.

Профессиональный налоговый вычет.

Данный налоговый вычет оформляется людям, деятельность которых связана с искусством, нотариатом, предпринимательством (статья 221 Налогового Кодекса Российской Федерации).

Расходы, связанные с извлечением доходов, должны быть подтверждены фактически и документально. Налогоплательщиками могут быть:

  1. предприниматели, частные нотариусы, согласно п.1 ст.227 Налогового кодекса Российской Федерации;
  2. те, кто получает доходы от выполнения работ по договорам гражданско-правового характера;
  3. граждане, получающие авторские вознаграждения за создание (исполнение, использование) произведений науки, литературы, искусства;
  4. авторы открытий, изобретений и промышленных образцов.

Для получения данного налогового вычета необходимо по окончании налогового периода подать письменное заявление в налоговый орган одновременно с подачей налоговой декларации.

Следует помнить, что для получения компенсации любую сумму необходимо подтвердить документами. Данные документы должны соответствовать установленным образцам, в соответствии с требованиями установленными законодательством Российской Федерации.